開公司如何節稅?常見 7 種公司節稅規劃方式大公開!

11 月 15, 2023 | 節稅教學

開公司是否有助於節稅?相信這是很多人都曾有過的疑問,而這背後其實源自於幾個理由。本篇文章不僅會一次帶你了解為什麼開公司能夠節稅,也會帶您認識一人公司、夫妻公司、上班族開公司三種不同型態是如何合法節稅,以及節稅規劃究竟怎麼做才最完善。看完本篇文章,相信你會對合法、有效的節稅有更多認識!

 

開公司可以節稅?

當許多企業家考慮成立新企業時,經常會提出一個問題:「開公司是否有助於節省稅款?」事實上,這個問題源自三個主要的理由:個人及公司稅率的差距、發票收據是否能拿來節稅,以及利用公司營所稅採用書面審查可能使稅金更低。也就是說,通過技巧性的在營所稅的部分選擇「書審申報」,以及善用一些免稅額、扣除額來減除所得金額,則可以合法降低一些稅金。

然而,根據所得稅法第38條:「營利事業經營本業及附屬業務以外之費用及損失,或家庭之費用、各種稅法所規定之滯報金、怠報金、滯納金,以及依各種法規所科處之罰鍰,均不得列為費用或損失。」

過去曾經有企業被國稅局查到將家庭的費用拿來公用,而被要求補稅加罰,因此在這部分需要更加謹慎為之。

但是,值得強調的是,稅務節稅策略應始終合法合規,並在遵守所有相關法律規定的前提下實施。因此,當計劃利用公司成立來實現節稅目標時,則強烈建議尋求專業稅務顧問的意見,以確保策略是合法且有效的。

常見的7種合法節稅方式

開公司不僅是擴展業務的重要步驟,還可以成為一個有效的稅收管理工具。而公司如何合法節稅取決於多個因素,包括所在地的稅收法規和公司的結構,以下是一些更具體的合法節稅規劃策略:

1. 深入研究稅法法規:

在開公司之前,應詳細瞭解當地和國家的稅法法規。不同地區和國家的稅法有所不同,對企業的稅收影響也不同。事先了解所在地的稅法法規,才能確保合法節稅。

 

2.盈虧互抵:

根據所得稅法第39條,盈虧互抵意指一般公司申報當年度的營所稅和純益額時,可以將過去十年的虧損計入後進行扣除再申報。然而,申請盈虧互抵需要滿足以下條件:「會計帳冊簿據完備」、「虧損及申報年度均使用藍色申報書或經會計師查核簽證」及「如期申報營利事業所得稅」。

 

3.憑證留存:

也許許多人會認為已經記錄在冊的交易並不需要再留憑證,但若公司要透過某些項目來減免費用時,稽徵機關會進一步查核紀錄是否屬實,屆時就會需要相關的證據以核對帳目。因此,憑證的留存也是幫助合法節稅的重要關鍵。列如:加班費是否有留存加班費計算方式,加班費申請表及相關核准紀錄。

 

4. 列計公司可抵稅項目:

凡是稅法規定可以認列的費用、虧損,都會建議極力地去爭取、申報,以最大程度減免繳納的稅務款項。然而,公司費用抵稅項目相當複雜,一不小心則可能因漏稅而負擔本稅1至2倍的費用,因此這部分會建議與專業人士諮詢、一同規劃。

 

5.規劃交易過程:

稅務規定與當時的整體貿易情況有所牽連,因此若能事先了解各國租稅法規、詳細規劃整個交易過程,像是企業設立地點、稅務繳納方式,都能夠有助於達到節稅的目的。

 

6.了解不同稅務可採取的節稅方法:

這部分則可參考財政部稅務入口網的網站內容,並了解相對應的稅務可以透過哪些不同的方式達到節稅的效果。

 

7.善用租稅獎勵:

根據產業創新條例第10條規定,公司或有限合夥事業投資於研究發展之支出金額,得選擇「於支出金額15%限度內,抵減當年度應納營利事業所得稅額。」以及「於支出金額10%限度內,自當年度起3年內抵減各年度應納營利事業所得稅額。」兩種方式之一抵減營利事業所得稅額,且一經擇定不得變更,但仍以不超過當年度應納營利事業所得稅額30%為限。(參考自財政部稅務入口網)

 

一人公司節稅

一人公司(Sole Proprietorship)在節稅方面具有獨特的優勢,公司成立以後會以「整體利潤」計算部分的稅額,且相關的公司營運成本如:行銷、人事等開支,都可以扣抵稅金。若一人公司營運的收入較高,並且已進行稅籍登記、開立發票,以及上報企業統一編號的發票,就可以達到節稅的目的。

上班族開公司節稅

對於上班族來說,開公司可以成為額外收入的來源,同時減少個人所得稅負。以下是一些進一步的合法節稅策略:

 

  • 稅率差異:若您是高薪上班族,個人綜所稅率可能可以上看40%,公司營所稅則是20%。
  • 業務開支扣除: 上班族業主應該謹慎紀錄和報銷所有與業務相關的合法開支,如辦公室租金、設備購買和專業培訓等。

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節稅是一個持續性的過程,隨著法規和業務狀況的變化,相應的節稅策略可能需要調整。因此,關於節稅規劃會建議與專業稅務顧問合作,以確保所使用的策略是合法且有效的,同時也能夠適應不斷變化的環境。友信創新的 RELIANZ 線上工商服務平台以全線上服務模式,一站式地帶您完成公司成立流程,只要5分鐘就可以完成申辦!無論是耗時又繁瑣的公司設立,或是其他帳務事項,都可以在這裡尋求到專業、可靠的服務,讓你在節稅規劃的過程更加事半功倍。想了解更多資訊,歡迎現在就聯絡友信創新

 

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