開公司、做生意不容易，尤其是面對營業稅申報等稅務問題，流程繁瑣、計算複雜，還有緊迫的申報期限，常讓老闆感到困擾。但其實，利用財政部的營業稅申報軟體，企業可以輕鬆應對這些挑戰！友信創新 RELIANZ 深知創業者的痛點，特別為你整理了營業稅申報軟體的下載方法、申報教學與申報期限，並解答了其他常見問題，如進項發票的處理和收據能否報帳，讓公司報稅變得簡單高效！

以下流程為使用財政部自行申報系統的教學，如果看完覺得過程太麻煩容易出錯，EASYTAX 也提供全線上服務，大幅度簡化您的記帳及稅務申報流程，再由合作會計師事務所完成稅務申報，讓您不用再為記帳報稅煩惱！

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營業稅申報軟體下載，網路報稅省時省力！

透過網路進行營業稅申報，避免了紙本錯誤或遺失的風險，不用奔波於稅務機關提交資料，申報軟體也會提供清楚的欄目供資料登錄，以及自動偵錯功能，提升申報效率與準確性，十分便捷。

營業稅申報軟體下載流程如下：進入財政部電子申報繳稅服務網首頁＞營業稅＞軟體下載與報稅，下載最新版本的軟體，於電腦設備中安裝完成後，即可使用該軟體申報繳稅。

• 點此進入營業稅申報軟體下載頁面

營業稅線上申報教學

整個營業稅線上申報教學，官方版本共有 13 個步驟，EASYTAX 整理其中主要操作的環節，加上事前申請後，也整理成新的 13 步驟如下：

營業稅線上申報步驟1：密碼與身分證明申請

首次使用網路申報，需先申請密碼，進入財政部電子申報繳稅服務網首頁＞常用服務＞密碼申請。而身分認證可以選擇使用工商憑證或簡化憑證(帳號密碼)，申請連結如下。

1. 經濟部工商憑證申請
2. 內政部自然人憑證申請
3. 簡化憑證申請

營業稅線上申報步驟2：安裝營業稅申報軟體

在財政部官網下載最新版本的營業稅申報軟體。下載完成後，系統會提示選擇安裝路徑，確保有足夠的電腦空間、符合軟體的最低系統要求等，最後再點擊執行安裝即可。

營業稅電子申報軟體下載後共有三個檔案：

1. 營業稅離線建檔
2. 營業稅離線審核
3. 營業稅附件上傳

（EASYTAX 小提醒：本軟體會定期更新版本，營業人若自行申報需要定期確認自己的軟體是最新版，以免申報錯誤）

1. 選擇【營業稅離線建檔】

輸本次要申報的年月後 → 按【確定】

營業稅線上申報流程圖

進入後會看到這個看起來非常複雜的畫面，這其實是一張流程圖，我們等下就會帶大家一步一步走，不能跳順序走喔！

開啟營業稅申報軟體，確認所屬申報的年月份後，根據主畫面的導引開始申報作業流程，完成資料登錄，包含基本資料、進銷項資料、申報書資料等。輸入資料時若有任何疑問，可以點擊右上角的小書本圖標，系統會彈出詳細的欄位填寫說明，幫助你正確完成每一步操作。

營業稅線上申報步驟3：營業人資料登錄（第一次申報才需填寫）

我們第一次申報需要先建立基本資料：選擇【營業人資料登錄】→ 輸入營業人資料後 → 按下【新增】，新增成功後 → 按【離開】

※營業人資料只有第一次需要建立

營業稅線上申報步驟4：進項登錄及銷項登錄

接下來我們就要進入營業稅申報的重點了，選擇【進項登錄及銷項登錄】→ 輸入統編後 → 選擇【進項資料或銷項資料】

這裡就是營業稅申報系統的核心，我們要把每一筆進項（可扣抵稅額）跟每一筆銷項（需徵稅）照著欄位輸入進系統，請檢查輸入的金額跟發票編號都正確，不然系統會跳錯誤。這邊特別要注意的是在進項的部分，請依照憑證類別選擇選擇扣抵代號，不要以爲輸入越多可扣抵項目就可以比較省稅，如果到時候被查稅時會很麻煩！

開始建立進銷項資料後 → 按【新增】，如有需要修改則選擇該筆紀錄後按下【修改】

全部輸入完畢後 → 按下【離開】

營業稅線上申報步驟5：固定資產退稅、零稅率資料登錄

進銷項資料登打完成後，如有固定資產退稅或零稅率，需另外進入【固定資產退稅資料登錄】或【零稅率資料登錄】建立進項資料。這個比較進階也很難由初學者完成，所以我們今天就不帶到這部分，如果有需要的話，我們的合作會計師事務所（友植會計師事務所）會很樂意替您提供相關稅務服務。

營業稅線上申報步驟6：進項扣扺、銷項等清單列印

全部的進項和銷項完成後,可以選擇【進項扣扺清單列印】/【銷項清單列印】/【零稅率、固定資產退稅清單列印】，將資料列印出來核對進銷項資料。

營業稅線上申報步驟7：進銷項、零稅率與固定資產退稅資料轉出

進銷項資料核對完成後 → 按下【進銷項、零稅率與固定資產退稅資料轉出】

營業稅線上申報步驟8：進銷審核及零稅率與固定資產退稅資料審核

按下【進銷審核及零稅率與固定資產退稅資料審核】

選擇我們的公司後 → 按下【確認】

 這裡請選擇您的申報種類，依照我們的案例，我們選擇【401】

如上期有累積留扺稅額，需進入【稅額計算】中，自行填入留扺稅額數字

什麼是留抵稅額？

如果間單用我們一般個人綜合所得稅來說，這就是我們上期申報完畢後所得到的退稅額，不過這個稅額並不會真的退給您，而是留在帳上用於底未來產生的營業稅

所有申報資料都核對完後，按下【申報書轉出】

營業稅線上申報步驟9：申報書轉出，下載 401 報表

營業稅線上申報步驟10：申報書審核

這時候我們要做雙重審核，首先按下【申報書審核】 → 選擇我們的公司 → 按【確定】

再來按下【勾稽審核】→ 一樣選擇我們的公司 → 按【確定】

如果您已經來到這一步，恭喜您，馬上就要完成了： 按下【繳稅方式登錄】→ 【確定】

營業稅線上申報步驟11：選擇繳稅方式

如果需要繳納稅款，有 5 種繳稅方式：網際網路繳稅、已赴金融機構繳納、尚未繳納、信用卡繳稅、活期帳戶繳稅。各自有注意事項：

• 網際網路繳稅：需先備妥讀卡機與晶片金融卡
• 尚未繳款：若欲申請延期或分期繳稅，需選擇「尚未繳款」的選項才會顯示申請
• 信用卡繳稅：僅限定獨資、合夥之營業人，並使用負責人信用卡
• 活期(儲蓄)帳戶繳稅：申報時請務必使用工商憑證做為身分認證及公司帳戶扣款

網際網路繳稅、信用卡繳稅、活期(儲蓄)帳戶繳稅於線上完成繳納後，才會進行申報上傳作業，傳送成功才完成申報作業

那麼這五種該如何選擇呢？我們建議選擇【尚未繳納（應於繳款期限內繳納）】，後續再將繳款書列印出來，到超商繳費。這樣如果您在申報截止前仍需要修改的話，還可以修改後重新上傳，若以繳稅完成後則無法再次上傳資料進行修改喔！

選擇【單家申報】 → 選擇我們的公司 → 按【確定】

營業稅線上申報步驟12：申報上傳

雖然上方狀態顯示申報完成，但是還沒有真的完成，要到繳稅完成後才算是真的申報完成喔！

營業稅線上申報步驟13：申報書收執聯/繳納書列印

選擇【申報書收執聯/繳納書列印】→ 選擇剛剛我們剛剛申報完成的公司 → 按下【列印或另存PDF】

繳款書列印出來後，就可以去便利商店完成繳稅了！

延伸閱讀：【營業稅、營所稅】差別？2024 最新稅率、公司繳稅申報方式懶人包

為了方便理解，EASYTAX 這次選用的案例相對單純，資料筆數並不多。整個流程中最需要注意的還是在於進銷項輸入跟類別選擇。

上述流程看完，如果覺得還是有些細節不太清楚，或是擔心自行申報容易出錯，也可以到我們 EASYTAX 的官方 LINE 上提出。RELIANZ 友信創新另外推出 EASYTAX 線上記帳 + 專人報稅服務，每月只要 $1,800，簡易的介面及專業事務所的服務，讓您不用再為記帳報稅煩惱。

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申報營業稅的常見問題，營業稅網路申報期限是何時？

營業稅申報時間？

一般來說，營業人每兩個月需要申報一次營業稅，不論有無銷售額，需在每個奇數月的15日前完成上一期的申報，如1到2月的營業稅應在3月15日之前申報。對於小規模營業人，則是每三個月申報一次營業稅，這些業者通常免用統一發票，由國稅局根據其營業地點、規模和行業類型，按照營業額的1%進行稅額核定。

營業稅逾期申報會怎樣？

根據加值型及非加值型營業稅法第49條，若未於規定期限內完成營業稅申報繳納，超過期限但在 30 天以內的，每超過 2 天會被加徵應納稅額 1% 的滯報金，最低罰新臺幣 1200 元。超過 30 天，將會被加徵應納稅額 30% 的怠報金，最低罰新臺幣 3000 元。

收據可以報帳嗎？

若該店家為免用統一發票之店家，所開立之正式收據是可以報帳的。

哪些進項發票可以扣抵營業稅？

營業人可以使用符合規定的進項發票來扣抵應繳的營業稅額。這些進項發票必須與公司業務相關且用於營業用途，且應記載有完整的憑證資料，如發票號碼、賣方買方的名稱、地址、統一編號、具體的營業稅額。下列為常見的可抵扣進項發票：

延伸閱讀：開公司如何節稅？常見 7 種公司節稅規劃方式大公開！

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• 全線上記帳，手機/電腦帳務管理，10秒輕鬆完成入帳
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• 電子發票服務，線上直接開立。發票開立後自動入帳，簡化記帳流程。
• 由合作會計師事務所提供專業稅務服務，服務如下：

１月：各類所得憑單扣繳申報

３月：完成公司法 22-1 條資訊申報

５月：年度營所稅申報

５月：以往年度未分配盈餘申報

６月：股東會盈餘分配或虧損撥補紀錄

９月：年度營所稅暫繳申報

另外還有升級版 ProTax 專業稅服務，想深入瞭解可至官網查看：https://relianz.tw/easytax/

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