營業額多少要繳稅?多少要開發票?2024最新起徵點、繳稅稅率一次看

2 月 3, 2024 | 公司記帳

商家營業額達到多少時需要開立發票?

近期越來越多人喜歡自行創業,不論是經營一家屬於自己的小店,又或是路上隨處可見的攤販,根據財政部的規定,只要商家每月營業額超過新台幣20萬元,即須辦理商業登記及稅籍登記,並開立統一發票,徵收5%的營業稅,以下將整理出一些商家開立發票的幾個條件:

每月銷售商品達8萬元以下銷或售勞務4萬元以下

無需商業登記、稅籍登記。

每月銷售商品超過8萬元或銷售勞務超過4萬元但未達20萬元者

需辦理商業登記、稅籍登記,可向國稅局申請為小規模營業人,若國稅局核准得以免開立統一發票,但要徵收1%營業稅,每三個月繳納一次。

每月銷售商品或勞務超過20萬元

需辦理商業登記、稅籍登記,開立統一發票。營業稅率為5%,每兩個月繳納一次。

以下是表格好讀版:

不同商業模式,不同營業額區間

稅務、發票與登記規定

 

銷售商品(營業額) 銷售勞務(營業額)

8萬以下

4萬以下

無需商業登記、稅籍登記、徵收營業稅及開立發票

8~20

4~20

需辦理商業登記、稅籍登記,並向國稅局申請為小規模營業人,得以免開立統一發票,但要徵收1%營業稅

20 萬以上

須辦理商業登記稅籍登記,並開立統一發票,徵收5%的營業稅

 

 

經營網拍要注意!營業額多少需要繳稅?

經營網拍要注意!營業額多少需要繳稅?<br />

隨著時代變遷,科技發展迅速,網路也成為人們生活的一大重心,而在網路上拍賣商品,進行交易也早已事件稀鬆平常的事,國稅局目前對於網路拍賣的稅額徵收與實體店面採相同標準,,因此經營網路商店的賣家們需要按時向國稅局申報營業額,並繳納營業稅,即使是網紅團購、或是代購服務等,也算是營業行為,只要營業額超過標準仍須繳稅並開立發票,以下將利用表格整理,讓你更加了解!

網路交易課徵營業稅標準

 

每月營業額(元)

課徵營業稅

稅率

徵收方式

低於8萬元

高於8萬元

未達20萬元

1%

國稅局發單開徵

高於20萬元

5%

自行繳納

 

 

申請營業登記

營業稅稅率計算公式報你知,輕鬆換算好簡單!

營業稅也被稱為「消費稅」,大家常誤以為這是賣家在負擔的稅收,但營業稅其實是商家販售商品或勞務時,代替政府向消費者徵收的一種稅額,大致分為加值型營業稅和非加值營業稅,而兩者的稅率計算方式也不相同,下面列出兩種營業稅的計算公式:

加值型營業稅的計算公式:

銷項稅額 – 進項稅額 = 應納(溢付)稅額

加值型營業稅率:

現行加值型營業稅稅率為5%

非加值型營業稅的計算公式:

銷售額 * 稅率 = 應納稅額

非加值型營業稅率:

  1. 小規模營業人及其他經財政部規定免予申報銷售額之營業人:1%
  2. 銀行業、保險業經營銀行、保險本業之收入:5%
  3. 夜總會、有娛樂節目之餐飲店:15%
  4. 酒家及有陪侍服務之茶室、咖啡廳、酒吧等:25%
  5. 農產品批發市場之承銷人及銷售農產品之小規模營業人:0.1%

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