開公司如何節稅?常見 7 種公司節稅規劃方式大公開!
開公司可以節稅?
當許多企業家考慮成立新企業時,經常會提出一個問題:「開公司是否有助於節省稅款?」事實上,這個問題源自三個主要的理由:個人及公司稅率的差距、發票收據是否能拿來節稅,以及利用公司營所稅採用書面審查可能使稅金更低。也就是說,通過技巧性的在營所稅的部分選擇「書審申報」,以及善用一些免稅額、扣除額來減除所得金額,則可以合法降低一些稅金。
然而,根據所得稅法第38條:「營利事業經營本業及附屬業務以外之費用及損失,或家庭之費用、各種稅法所規定之滯報金、怠報金、滯納金,以及依各種法規所科處之罰鍰,均不得列為費用或損失。」
過去曾經有企業被國稅局查到將家庭的費用拿來公用,而被要求補稅加罰,因此在這部分需要更加謹慎為之。
但是,值得強調的是,稅務節稅策略應始終合法合規,並在遵守所有相關法律規定的前提下實施。因此,當計劃利用公司成立來實現節稅目標時,則強烈建議尋求專業稅務顧問的意見,以確保策略是合法且有效的。
常見的7種合法節稅方式
開公司不僅是擴展業務的重要步驟,還可以成為一個有效的稅收管理工具。而公司如何合法節稅取決於多個因素,包括所在地的稅收法規和公司的結構,以下是一些更具體的合法節稅規劃策略:
1. 深入研究稅法法規:
在開公司之前,應詳細瞭解當地和國家的稅法法規。不同地區和國家的稅法有所不同,對企業的稅收影響也不同。事先了解所在地的稅法法規,才能確保合法節稅。
2.盈虧互抵:
根據所得稅法第39條,盈虧互抵意指一般公司申報當年度的營所稅和純益額時,可以將過去十年的虧損計入後進行扣除再申報。然而,申請盈虧互抵需要滿足以下條件:「會計帳冊簿據完備」、「虧損及申報年度均使用藍色申報書或經會計師查核簽證」及「如期申報營利事業所得稅」。
3.憑證留存:
也許許多人會認為已經記錄在冊的交易並不需要再留憑證,但若公司要透過某些項目來減免費用時,稽徵機關會進一步查核紀錄是否屬實,屆時就會需要相關的證據以核對帳目。因此,憑證的留存也是幫助合法節稅的重要關鍵。列如:加班費是否有留存加班費計算方式,加班費申請表及相關核准紀錄。
4. 列計公司可抵稅項目:
凡是稅法規定可以認列的費用、虧損,都會建議極力地去爭取、申報,以最大程度減免繳納的稅務款項。然而,公司費用抵稅項目相當複雜,一不小心則可能因漏稅而負擔本稅1至2倍的費用,因此這部分會建議與專業人士諮詢、一同規劃。
5.規劃交易過程:
稅務規定與當時的整體貿易情況有所牽連,因此若能事先了解各國租稅法規、詳細規劃整個交易過程,像是企業設立地點、稅務繳納方式,都能夠有助於達到節稅的目的。
6.了解不同稅務可採取的節稅方法:
這部分則可參考財政部稅務入口網的網站內容,並了解相對應的稅務可以透過哪些不同的方式達到節稅的效果。
7.善用租稅獎勵:
根據產業創新條例第10條規定,公司或有限合夥事業投資於研究發展之支出金額,得選擇「於支出金額15%限度內,抵減當年度應納營利事業所得稅額。」以及「於支出金額10%限度內,自當年度起3年內抵減各年度應納營利事業所得稅額。」兩種方式之一抵減營利事業所得稅額,且一經擇定不得變更,但仍以不超過當年度應納營利事業所得稅額30%為限。(參考自財政部稅務入口網)
一人公司節稅
上班族開公司節稅
對於上班族來說,開公司可以成為額外收入的來源,同時減少個人所得稅負。以下是一些進一步的合法節稅策略:
- 稅率差異:若您是高薪上班族,個人綜所稅率可能可以上看40%,公司營所稅則是20%。
- 業務開支扣除: 上班族業主應該謹慎紀錄和報銷所有與業務相關的合法開支,如辦公室租金、設備購買和專業培訓等。
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