國稅局負責人報到、工商憑證、營業稅、勞健保…公司行號成立後10大注意事項

2 月 4, 2024 | 公司成立

公司、行號設立的流程十分複雜,除了有許多事前準備,設立完成後也都還有不少手續與注意事項。包含國稅局稅籍登記、負責人報到、勞健保、申請工商憑證,營業稅申報等。若您是已經完成公司或行號設立的創業者,那首先要恭喜您已經完成絕大部分的手續,接下來友信創新另外準備 10 個想要提醒您的注意事項。

如果您的公司或行號還在準備中尚未完成申請,推薦可以先閱讀:

1. 國稅局稅籍登記&負責人報到

申請開立統一發票

若您是申請開立統一發票的公司或行號,在成立公司或是行號後, 我們會送件給當地國稅局申請稅籍登記。國稅局會以正式函文通知負責人前往國稅局報到並領取統一發票購票證。 

但因縣市不同,國稅局也可能會要求負責人先報到,等核發公文後,再請負責人前往國稅局領取購票證。請負責人要特別注意。

若您是網路銷售,請準備平台賣場或是網站的資訊給承辦人員。若自行架設網站,也需要在網站明顯處標註公司或是行號全名及統編。

申請免開統一發票

若您是申請免開統一發票(開立收據)的行號,國稅局稅務人員會與負責人聯絡,到登記地址現場暸解營業狀況及請負責人到國稅局報到,以作為核定是否可以免開統一發票。

若您是網路銷售,請準備平台賣場或是網站的資訊給承辦人員。若自行架設網站,也需要在網站明顯處標註公司或是行號全名及統編。

後續也會需要每三個月提供銷售明細給稅務人員核定營業稅稅額。

請大家要盡量配合國稅局承辦人員的需求,讓稅籍登記能夠順利完成。

國稅局負責人報到的準備文件 

請在前往國稅局前,電話聯絡公文上的稅務人員預約報到日期及時間)並攜帶下列文件: 

  1. 負責人雙證件正本 
  2. 國稅局通知函 
  3. 公司/行號章 (大章) 
  4. 公司/行號負責人印章) (小章)
  5. 公司/行號 發票章 (以後購買發票使用的) 
  6. 其他國稅局稅務人員要求的資料 

申請免用統一發票會被查核嗎?

若您是申請免用統一發票的行號,國稅局稅務人員可能會到登記地址實地勘查了解您的營業內容,以作為是否核准免用統一發票的考量因素之一。 

2. 公司銀行籌備處帳號轉為正式帳戶

在您已經收到我們所提供的設立文件及印鑑後,可向您原申請籌備處帳號的銀行預約將公司或是行號帳號轉為正式戶頭。請攜帶以下文件(但仍建議在前往銀行前,可先電話聯絡確認應攜帶的資料): 

公司: 

  • 負責人雙證件正本 
  • 公司登記大小章 
  • 公司設立核准函正本 
  • 公司登記事項表正本 
  • 公司章程
  • 公司股東名簿/發起人名簿(若有多位股東) 
  • 除負責人外,持股超過20% 股東身分證正反面影本 
  • 公司銀行大小章 (可和設立登記印章不同) 
  • 原籌備處存摺正本
  • 國稅局核准公文或統一發票購票證 (每個銀行的規定不同) 

行號: 

  • 負責人雙證件正本 
  • 行號登記大小章 
  • 行號設立核准函正本 
  • 行號商業登記抄本 
  • 行號銀行大小章 
  • 原籌備處存摺正本  

3. 營業稅申報

若您是申請開立發票的公司或是行號,請記得在每單月15號前申報前兩個月您所開立的發票(銷項)及您所取得的發票(進項)

期間

申報期限

1-2

315

3-4

515

5-6

715

7-8

915

9-10

1115

11-12

隔年115

請注意,有使用統一發票的公司或行號在開業以後必須如期申報營業稅,無論是否有營業額。若沒有如期申報營業稅,可能會被國稅局處行爲罰或勒令停業。

推薦延伸閱讀 RELIANZ 幫你準備的報稅懶人包,完整了解營業稅、營所稅申報細節:【2023 最新版】營業稅、營所稅差別?稅率、公司繳稅申報方式懶人包

若您是申請免開統一發票的行號,也應該要有記帳的習慣。可以從簡單的excel紀錄行號的進出帳,了解自己的行號營業狀況才能做出更有依據的商業判斷。

 

4. 我該使用哪種發票?電子發票或是手開發票 

若您的客戶為一般消費者且以網路銷售為主,建議您可以申請電子發票。電子發票可以減少開立發票手寫的時間,也會減少寫錯的可能性。若您有使用銷售平台,他們可能除了提供金流收款服務也會有發票開立的服務可以選擇。

若您是已被核准可免開統一發票的行號,您仍然有需要開立小規模收據(收據可在文具店買到)也有需要保存開立的紀錄。

5. 進銷貨憑證保存 

公司或是行號應該都要有保存憑證的習慣。一筆交易基本上應該會有,報價-> 估價 -> 同意交易 -> 出貨/勞務提供 -> 簽收 -> 請款 -> 付款 的程序。 當您可能認為只有發票及收據是最重要的憑證,其實像進貨單,估價單,報關單,簽收單,支付證明等…..也是一筆交易流程的重要的證據。

6. 使用自家住宅登記公司或是行號房屋稅 

因在登記公司或是行號在自家住宅後,可能會被當地稅捐處調整稅率從自用(1.2%)為營業用 (3%)。請記得向當地稅捐處申請房屋部分營業用(1/6面積),以降低可能的稅負影響。

7. 進出口廠商登記 

在完成設立後有進出口的需求,您可以至進出口廠商登記系統申請。

https://fbfh.trade.gov.tw/fb/web/homef.do ) 

8. 自己開店、公司負責人健保問題

當公司設立後,負責人基本上應投保在自己的公司下。負責人不能以眷屬身份投保,也不能投保在工會,農會,或是區公所。

您可以先申請工商憑證後,自行到健保局成立投保單位。

https://eservice.nhi.gov.tw/webunit/system/loginca.aspx)

投保的網站為: https://eservice.nhi.gov.tw/nhiweb1/system/mLoginCa.aspx

9. 自己開店、公司負責人勞保問題

當公司沒有其他員工時,負責人不能一人自行投保勞保。公司至少有要一位員工時,負責人才能成立勞保投保單位與員工一起投保勞保。

10. 工商憑證

工商憑證是什麼?可以做什麼?

工商憑證是公司、分公司、有限合夥或商業用來在網路上驗證身分,方便線上辦理如電子營業稅申報等,減少公司帳務作業的時間,同時促進數位化。工商憑證並不一定要申辦。根據數位發展部「我的E政府」網站說明,工商憑證卡可以用來:

  1. 鑑別及確認使用者的身分,防止發生網路冒名的行為,保障當事人的權益。
  2. 避免當事人否認進行網路交易的事實。
  3. 確保資料在網路傳輸過程中內容不外流。
  4. 避免往來、交易資料在網路傳輸中被偽造竄改。

若公司或是行號需要工商憑證,您可以至這裡申請。 (https://moeacaweb.nat.gov.tw/MoeaeeWeb/apply/apply_1_1.aspx) 

開立自己的公司或是行號是個全新的挑戰,預祝您在創業的路上事事順利。也推薦正在創業中的企業主朋友,可以持續追蹤友信創新的「創業 101」專欄,一次了解從公司成立到節稅教學的各種眉角。

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