本文為 EasyTax 系統重點功能操作手冊，協助您了解如何使用系統完成日常記帳與申報準備工作。每一項功能依序說明：如何正常操作（含欄位與合規輸入值）、注意事項，以及常見錯誤及範例，方便您在操作時對照查閱。

一、電子發票

電子發票是由財政部電子發票整合服務平台認證、直接上傳至政府平台的正式憑證，因此系統對其欄位驗證特別嚴格。

提醒：電子發票屬於加購服務，並不包含在 EasyTax 一般方案內。如您需要開立電子發票，請至「設定→方案細節」加購此項服務後，頂層選單才會出現「電子發票」的開立入口。

字軌的分配與啟用

與紙本發票不同，電子發票的發票字軌並非由您自行申請、輸入，而是由財政部按雙月期別、於每期開始前（約當期起始月的10日至25日之間）自動分配給已加購電子發票服務的營業人。系統收到財政部配號後，會以電子郵件及 LINE 通知您；收到通知後，仍需要您登入 EasyTax 進入「設定→發票簿」按下「啟用字軌」，該期別的電子發票功能才會正式開通。

 

 

提醒：尚未到配號時間的期別，「發票簿」頁面會顯示「目前沒有發票本」，這是正常現象，代表財政部尚未分配下一期字軌，並非系統異常，請耐心等候通知信件或 LINE 訊息。

字軌遭國稅局管制

若您的電子發票字軌遭國稅局管制（常見原因包括：長期未達開立張數、申報異常、欠稅或欠繳規費、公司狀態變更等），系統無法自動得知管制的確切原因。請您親自聯繫所轄國稅局管區，了解管制原因並辦理解除後，再將確切情形告知 EasyTax 客服人員，由客服協助後續處理。

配量規則

電子發票的配量原則上固定為每期兩本（合計100張），除非您已另行向國稅局申請調整配量，否則系統與財政部配號皆會依此張數核發。若營業規模擴大、預期用量將超過每期100張，需先自行向所轄國稅局管區申請提高配量，待核准後系統才會依新核定張數配號。

如何正常操作

1. 進入頂層選單「電子發票」，點擊「開立電子發票」
2. 選擇發票類型　→ 輸入值：二聯式或三聯式（依買方是否為營業人）
3. 輸入買方統一編號　→ 輸入值：82999614（合規範例，8碼數字並通過統編檢查碼演算法）
4. 輸入開立日期　→ 輸入值：115/07/27（民國年/月/日格式，可直接鍵入 1150727）
5. 輸入品項名稱與費用類別　→ 輸入值：依實際交易內容選擇，例如「顧問服務費」對應費用類別「服務費」
6. 輸入銷售額與稅額　→ 輸入值：系統依 5% 營業稅率自動試算稅額，無需手動計算
7. 確認無誤後點擊「送出」　→ 輸入值：送出後即同步至財政部電子發票平台，開立後的發票會依開立日期自動歸類至帳簿對應雙月期別

 

 

注意事項

提醒：電子發票一經開立即送出至財政部平台，因此核心欄位（統編、金額、品項等）於系統內部無法直接編輯。若需更正，僅能透過「作廢」重開或開立「折讓單」處理，這與紙本憑證可自由編輯不同。送出前請您務必再三確認金額與買方統編是否正確。

常見錯誤及範例

• 統一編號位數不足　範例：輸入「1234」（僅4位數）→ 系統回報「統編輸入錯誤，需為8位數」
• 統一編號檢查碼錯誤　範例：輸入「22334455」（8位數但未通過檢查碼演算法）→ 系統回報「統一編號有誤，請確認輸入是否正確」

二、紙本銷項發票

紙本銷項發票並非從頂層選單「電子發票」直接開立，而是必須先進入「帳簿」頁面，點選「新增憑證」，並選擇「銷項」類別。系統要求「發票簿」（在設定頁）必須已登記對應的發票字軌與期別，否則無法正確入帳。

如何正常操作

1. 先確認設定：進入「設定→發票簿」，登記發票字軌與對應期別　→ 輸入值：例如字軌 AB，期別 115年07-08月，號碼區間 00000001~00000100
2. 進入「帳簿」頁面，點擊「新增憑證」，選擇「銷項」分頁
3. 上傳發票照片，系統以 AI 光學字元辨識（OCR）自動帶入統編、金額、費用類別等欄位（以⚡標示自動帶入）
4. 上傳後會先跳出「發票類型」選擇視窗，依實際憑證外觀選擇對應格式（見本節「憑證格式與裁切」說明），並可預覽裁切範圍
5. 核對／輸入買方統一編號　→ 輸入值：12345675（合規範例，需通過統編檢查碼）
6. 選擇憑證種類與對應字軌　→ 輸入值：須與「發票簿」登記的字軌一致
7. 輸入開立日期　→ 輸入值：115/07/15（民國年/月/日）
8. 確認金額與費用類別後點擊「入帳」

憑證格式與裁切

上傳任何憑證照片後，系統會先跳出「發票類型」選擇視窗，讓您依實際憑證外觀選取對應格式，並提供裁切預覽與旋轉功能：

• 手開發票及收據
• 帳單及A4發票
• 短電子發票（如加油站、超商等電子發票證明聯）
• 長收銀機（長條形收銀機發票）
• 登機證
• 高鐵票
• 其他

 

 

提醒：請務必依憑證的實際版面選擇最相符的格式，選錯格式可能導致 OCR 辨識錯位、欄位帶入錯誤。若不確定對應格式，可先選擇最接近的類型，送出前再逐欄核對 OCR 帶入的內容是否正確；也可使用「其他」類型，僅裁切影像而不依賴特定版面辨識。

注意事項

提醒：OCR「辨識結果僅供參考，請務必核對」——自動帶入的欄位仍需您人工確認再送出。紙本發票只存在於 EasyTax 內部帳務系統，從未傳輸至政府平台，因此入帳後可透過該筆憑證詳情頁的「更新」按鈕自由編輯，不需要像電子發票那樣走作廢流程；但正因為容易修改，建議每月結帳前再自行核對一次金額。

常見錯誤及範例

• 發票字軌與登記期別不符　範例：使用未在「發票簿」登記的字軌前綴 → 系統回報「發票字軌錯誤!」
• 字軌錯誤觸發後介面狀態卡住　範例：錯誤觸發後即使切換「憑證種類」為不含字軌欄位的「其他」，錯誤仍殘留、卡住「入帳」按鈕；需重新整理頁面，先選定「其他」類別再開始輸入即可避免

三、紙本進項發票

紙本進項發票同樣透過「帳簿→新增憑證」的「進項」分頁建立，流程與銷項發票相似，但多了「費用類別」的完整分類與「是否可以扣抵營業稅」的判斷。

 

 

如何正常操作

1. 進入「帳簿」頁面，點擊「新增憑證」，選擇「進項」分頁
2. 上傳憑證照片，於「發票類型」視窗選擇對應格式（手開發票及收據／帳單及A4發票／短電子發票／長收銀機／登機證／高鐵票／其他），等待 OCR 自動裁切並判斷發票類型
3. 核對／輸入賣方統一編號　→ 輸入值：須與帳戶登記統編一致
4. 選擇費用類別　→ 輸入值：例如「費用→文具用品」或「銷貨成本→進貨」，對應損益表科目；可選項目：銷貨成本>進貨、勞務成本、費用（租金支出、文具用品、運費、郵資及電話網路費、修繕費、廣告費、水電瓦斯費等）、負債/資產/資金流入/資金流出
5. 選擇是否可扣抵營業稅　→ 輸入值：「是」或「否」；選「否」需填寫不可扣抵原因
6. 輸入金額與開立日期　→ 輸入值：日期格式 115/07/20（民國年/月/日）
7. 確認無誤後點擊「入帳」，並回到帳簿列表確認該筆憑證已成功顯示

 

 

注意事項

提醒：選擇「不可扣抵」時，系統提供的原因選項包含：不可扣抵之交際費或員工福利、費用性質與業務無關、收據或其他不可扣抵憑證、憑證內容有誤或漏統編、政府費用不可扣抵、其他，並附「常見無法扣抵憑證」教育提示。上傳時請盡量選擇與憑證實際版面相符的格式，避免因格式選錯導致 OCR 誤判金額或統編。入帳後的紙本進項發票可透過「更新」按鈕自由編輯，運作邏輯與銷項發票一致。

常見錯誤及範例

• 買方統編與帳戶登記統編不符　範例：系統跳出提醒：「系統偵測到此發票買方統編（X）與您的統編（Y）不同。這可能是一張個人消費發票，或為非貴司的進項憑證。」需點擊「繼續入帳－我確認這是我的發票」才能送出
• 確認對話框需點擊兩次才能送出　範例：部分情境下第一次點擊「繼續入帳」未生效（前端狀態更新的小瑕疵），建議送出後回到帳簿列表確認該筆憑證確實已入帳

四、勞報單（勞務報酬單）

勞報單用於記錄支付給非員工個人（如兼職人員、專業服務提供者、稿費收受者）的報酬，並自動試算扣繳稅額與二代健保補充保費。系統支援三種工作類型：兼職／臨時人員 (50)、專業服務 (9A，如律師、會計師、記帳士等，需另選「業別代號」)、稿費 (9B，演講/講師稿費、版稅、樂譜、作曲、編劇、漫畫等)。

如何正常操作

操作步驟與合規輸入值（以專業服務類為例）

1. 進入「薪資明細/勞報單→勞報單」，點擊「新增勞報單」
2. 選擇所得人身份　→ 輸入值：個人（若為事務所或公司，需改用「各類扣繳→新增執行業務扣繳資料」表單）
3. 輸入姓名　→ 輸入值：陳大文（測試範例）
4. 輸入身分證字號　→ 輸入值：A123456789（合規範例，需通過身分證檢查碼演算法）
5. 選擇工作類型　→ 輸入值：專業服務 (9A)
6. 選擇業別代號　→ 輸入值：14-記帳士（對應國稅局執行業務者分類代碼表）
7. 輸入給付金額　→ 輸入值：$50,000
8. 確認系統自動試算　→ 輸入值：扣繳稅額 $5,000（10%）、二代健保補充保費 $1,055（2.11%），實付金額 $43,945
9. 輸入給付日期　→ 輸入值：115/07/25（民國年/月/日）
10. 確認無誤後點擊「建立」

勞報單的簽署流程

每筆勞報單建立後，詳情頁上方會顯示一組專屬「簽署連結」，點擊「複製簽署連結」即可將連結傳送給收款人（如透過 LINE、Email）。收款人開啟連結後，會看到系統依「測試有限公司勞務報酬單」格式產生的正式文件，內容包含支領內容摘要、應付金額與代扣二代健保／所得稅（2.11%二代健保扣費、5%兼職人員扣稅、10%執行業務扣稅三欄並列）、實付金額、所得格式代號勾選（50/9A/9B）、簽名欄位，以及身分證正反面影本。收款人於頁面上簽名確認後，詳情頁的「簽署日期」欄位會顯示實際簽署的時間戳記（例如 115/05/04 10:43:27），尚未簽署者則持續顯示「複製簽署連結」按鈕。

 

 

注意事項

提醒：扣繳稅率因類型而異：執行業務所得（專業服務）法定扣繳率為 10%，兼職/臨時人員類常見為 5%。並非所有類型都課徵二代健保補充保費——稿費、版稅等類型即排除在外（測試 $15,000 稿費時，扣繳稅額與二代健保費皆為 $0）。勞報單一旦建立，除「標籤」與「專案」欄位外，其餘核心欄位皆會鎖定，只能檢視、刪除或重新產生附屬文件（扣繳繳款書、二代健保繳款書），無法直接編輯——若金額登打錯誤，需刪除重建，請務必於送出前確認金額無誤。相對地，執行業務扣繳資料（事務所／公司收款方）建立後提供「編輯」按鈕，可重新編輯並以「更新」儲存。

常見錯誤及範例

• 所得人身份選錯導致表單無法使用　範例：將「所得人身份」切換為「事務所」時，系統不顯示表單，僅提示「如所得人身份為事務所，請前往執行業務所得申報填寫」
• 誤以為勞報單可事後編輯金額　範例：勞報單建立後嘗試修改給付金額——系統不提供編輯功能，僅能刪除後重新建立

五、薪資單

建立薪資單前，必須先在「薪資明細/勞報單→員工列表」建立員工資料。

如何正常操作

員工建檔操作步驟與合規輸入值

1. 進入「薪資明細/勞報單→員工列表」，點擊「新增員工」
2. 輸入姓名、身分證字號（必填）　→ 輸入值：身分證字號需通過檢查碼演算法，例如 A123456789
3. 輸入職稱（必填）　→ 輸入值：例如「會計專員」
4. 輸入戶籍地址並上傳身分證正反面照片（皆為必填）
5. 選擇健保投保金額（必填）　→ 輸入值：自下拉選單選擇分級表級距，例如 36,300
6. 選擇有無健保投保眷屬　→ 輸入值：若選「有」，需再填眷屬人數，例如 1 人
7. 選擇勞保投保金額　→ 輸入值：須 ≥ 健保投保金額，例如同為 36,300
8. 選擇勞退自提　→ 輸入值：「有」則另需輸入自提比例，常見為 6%
9. 輸入到職日期並選擇狀態　→ 輸入值：到職日 115/03/01，狀態「在職」

建立月薪資單操作步驟與合規輸入值

1. 進入「薪資明細/勞報單→薪資明細」，點擊「新增薪資明細」
2. 選擇給薪月份　→ 輸入值：115年07月
3. 輸入給薪日期　→ 輸入值：115/08/05（民國年/月/日，通常為次月初）
4. 逐一輸入每位員工固定薪資　→ 輸入值：例如月薪 $41,000（建議與投保金額分級表對應級距一致，避免觸發不符警示）
5. 填寫非固定薪資（如有）　→ 輸入值：例如績效獎金 $3,000
6. 填寫免稅加班費／免稅伙食費（如有）　→ 輸入值：伙食費上限為每月 $3,000（超過部分需計入應稅所得）
7. 確認勞退自提金額自動帶出　→ 輸入值：依員工設定之自提比例試算，例如 6% × 41,000 = $2,460
8. 點擊「創建」

建立成功後的薪資單會出現在以下位置，各數字欄位意義如下：

• 申報薪資總額：固定薪資＋非固定薪資＋自訂加項－請假－勞退自提－自訂減項，為計算個人所得稅扣繳依據的申報基礎金額
• 應付薪資總計：申報薪資總額的組成再加計伙食費、加班費，並扣除勞健保員工負擔與二代健保員工負擔，為員工實際領到的薪資總額
• 固定薪資總計：固定薪資－請假，即當月實際應計的固定薪資
• 非固定薪資總計：三節、年終、績效、補貼等非固定項目加總
• 公司行號負擔二代健保：依健保局所寄「薪資支付月份」【保險費計算表】下方所記載之「受僱者投保金額總額」填寫後，系統試算公司應繳納金額，並提供「產生繳款書」功能

 

 

薪資條下載

在「薪資明細」該月份卡片右上角點擊「下載薪資條」，系統會將該月所有在職員工的薪資條批次匯出成單一檔案下載，下載完成後畫面會顯示「薪資條下載成功」提示。每位員工的薪資條會列出當月固定薪資、非固定薪資、免稅項目、請假／遲到／早退扣減、勞退自提、應付薪資等明細，可作為發放薪資時交付員工的正式憑據。

二代健保：員工負擔與公司負擔

薪資單中的「二代健保」牽涉兩個不同對象，操作與申報方式並不相同：

• 員工負擔二代健保（薪資超過投保金額部分之補充保費）：於「各類扣繳」頁面「薪資單」列表可見「員工負擔二代健保狀態」欄位，顯示「尚未申報」或已申報狀態，此為個人層級的補充保費申報進度
• 公司行號負擔二代健保（未投保於公司行號之兼職／臨時人員薪資達一定金額者）：於「薪資明細」頁面點擊「產生二代健保繳款書」，系統會列出符合條件的兼職人員名單與各自二代健保金額，並加總「有投保員工總額」「無投保兼職員工總額」「合計」，確認後產生正式繳款書

 

 

提醒：二代健保正確計算可能需包含全年度固定及非固定薪資，請確保全年度的薪資都有按實填入。二代健保費請於發薪日後次月月底前，至銀行或四大超商完成繳納；員工薪資所得扣繳稅款則須於發薪日後次月10日前完成繳納。

注意事項

提醒：健保與勞保投保金額分別對應「全民健康保險投保金額分級表」與「勞工保險投保薪資分級表」，依法勞保投保金額不得低於健保投保金額——系統會將不符規定的勞保選項反灰鎖定，無法選取。薪資單建立成功後提供「編輯」按鈕可自由更新，但一旦扣繳繳款書或二代健保繳款書已產生並繳納，回頭修改金額時務必同步檢查是否需要重新產生繳款文件。

常見錯誤及範例

• 薪資總額與投保金額不符　範例：建立 7 名員工的 115年7月薪資單（總額 $287,300）時，系統跳出「薪資總額與投保金額不符」提醒，列出 5 名員工目前投保金額與建議投保金額的差異，並提示：「當月薪資總額超過目前健保投保金額，可能會產生二代健保補充保費，請記得於發薪日後次月月底前繳納，並且在隔年一月底向健保局申報。」可選擇「返回修改」或「忽略並繼續」

六、雲端資料夾

雲端資料夾分為三個分頁：登記資料、營業稅、營所稅，用途是集中存放您與事務所往來所需的法定文件。

 

 

如何正常操作

上傳操作步驟（以繳稅證明為例）

1. 進入「雲端資料夾→營業稅」，選擇對應雙月期別　→ 輸入值：例如 115年07-08月
2. 找到「營業稅繳款書－繳稅證明」項目，點擊「新增檔案」或「重新上傳」
3. 選擇檔案格式　→ 輸入值：支援 PDF、JPG、PNG
4. 上傳完成後確認檔案列表顯示已上傳的檔案名稱與上傳時間

三個分頁的上傳權限分工：

• 登記資料（市政府核准函、登記事項表、統一發票購票證）：您可自行上傳、下載、刪除
• 營業稅－繳款書/繳稅證明：您可自行上傳；營業稅申報書、申報明細、未付款繳款單：由事務所產出，您僅能下載
• 營所稅－各類扣繳申報書、營所稅申報書、營所稅繳款書：由事務所產出，您僅能下載；營所稅繳款證明：您可自行上傳

注意事項

提醒：原則：凡「申報書」「申報明細」「繳款書」等由事務所依帳務資料計算產出的正式文件，一律由事務所上傳，您僅能下載查閱；凡「繳稅證明」「繳款證明」等您繳稅後取得的憑證，則由您自行上傳存檔。若某申報書遲遲未出現，代表事務所尚未完成該期申報，您可主動聯繫事務所詢問進度。

常見錯誤及範例

• 誤以為申報書類文件需自行上傳　範例：嘗試在「營業稅申報書」項目尋找上傳按鈕——該項目僅顯示「事務所尚未上傳檔案」的唯讀提示，此類文件僅能等待事務所產出

七、設定：標籤與專案

在「設定→標籤與專案」頁面，可分別新增「專案」（使用 @ 符號標示）與「標籤」（使用 # 符號標示），並可套用於帳簿憑證與勞報單，用於後續分類與篩選。

 

 

如何正常操作

建立與套用操作步驟與合規輸入值

1. 進入「設定→標籤與專案」，選擇「新增專案」或「新增標籤」
2. （專案）輸入專案名稱　→ 輸入值：例如 @網站改版專案
3. （專案）輸入開始日期與結束日期　→ 輸入值：115/06/01 ~ 115/09/30（結束日期早於今日則自動標示「已完成」）
4. （標籤）輸入標籤名稱　→ 輸入值：例如 #行銷費用（僅需名稱，說明欄選填）
5. 於「帳簿→新增憑證」或「勞報單」表單的標籤/專案下拉選單選用已建立項目
6. 於「帳簿」頁面的進階搜尋，依標籤/專案篩選欄位反查所有相關憑證

注意事項

提醒：標籤與專案下拉選單即使該專案已標示為「已完成」，仍可被選取套用於新的憑證，並未限制只能套用「進行中」的專案，這對替已結案專案做後續尾款或費用歸類相當實用。

常見錯誤及範例

• 新增憑證當下套用的標籤/專案未被儲存　範例：在「新增憑證」表單建立新憑證時選擇標籤/專案，畫面上以 chip 正確顯示，但送出儲存後回到該筆憑證詳情頁查看，標籤與專案欄位皆為空白。正確作法：先建立憑證，再進入該筆憑證詳情頁重新選擇標籤/專案並點擊「更新」，才能正確儲存（可被帳簿標籤篩選正確找到）

八、營業狀態紀錄

「設定→營業狀態紀錄」頁面以時間軸方式呈現企業的營運狀態變化，包含「開業」「停業」「復業」三種狀態，頁面上方明確標示「目前狀態」。

 

 

如何正常操作

新增停業/復業紀錄操作步驟與合規輸入值

1. 進入「設定→營業狀態紀錄」，確認頁面上方「目前狀態」
2. 點擊「新增停業紀錄」（或依當前狀態顯示為「新增復業紀錄」）
3. 輸入狀態起始日（必填）　→ 輸入值：115/08/01（民國年/月/日）
4. 選填稅籍編號與稽徵機關代號（如有相關文件可查）
5. 確認送出後，時間軸自動顯示新的區間，前一筆紀錄結束日自動收斂銜接，「目前狀態」與按鈕文字同步更新

「確認歇業」代表企業永久停止營業（相對於「停業」是暫時性中止），表單同樣僅需填寫「狀態起始日」。

注意事項

提醒：「停業」期間通常可暫停或簡化營業稅、扣繳等定期申報義務；「復業」後恢復正常申報週期；「歇業」則涉及清算、註銷登記等更複雜程序，系統僅記錄狀態與日期，實際稅籍註銷仍須向國稅局辦理。刪除任一筆紀錄前，系統會要求二次確認：「確定要刪除嗎？此操作無法復原。」

常見錯誤及範例

• 誤觸「確認歇業」　範例：「確認歇業」屬高度不可逆操作，建議僅在確定企業已永久停止營業時才送出；若僅是暫時停止營運，應使用「新增停業紀錄」而非「確認歇業」

九、帳簿與銷項折讓

「帳簿」頁面位於頂層選單「帳簿」，是您日常查核憑證最主要的入口，會依「發票期間」（雙月期別，例如 115年07-08月）顯示該期所有已登錄的銷項/進項憑證清單，可切換「銷項」「進項」分頁，並依發票號碼搜尋。列表欄位包含：發票號碼、金額、買受人、開立日期、是否已申報、是否為匯入、折讓、作廢。頁面上方另提供「新增憑證」「匯入電子發票」按鈕，以及期別選擇下拉選單（此下拉選單也與本手冊「營業稅申報」章節的申報期別互相對應，為同一頁面的兩種功能）。

 

 

銷項折讓（銷貨折讓/退回）用於買方退貨或雙方協議減價時，開立正式折讓憑證更正原發票金額。依原發票的開立方式不同，操作流程並不相同，請務必先確認原發票是電子發票（字軌開頭為 XF 等由財政部配號之字軌）還是手開發票（紙本），再選擇對應流程。

電子發票折讓

適用對象：透過系統本身開立、字軌開頭為 XF 的電子發票。

如何正常操作

1. 於「帳簿」列表點擊該張電子發票的發票號碼，進入「憑證細節」頁面
2. 在「發票明細」區塊，找到欲折讓的品項，勾選該品項左側的核取方塊　→ 輸入值：勾選後會顯示「可折讓餘額(未稅)」與「可折讓稅額」，例如 $952 / $48
3. 勾選後展開折讓數量／折讓金額(含稅)欄位，輸入折讓金額　→ 輸入值：例如折讓金額(含稅) $100，系統依 5% 稅率自動試算「折讓稅額」為 $5
4. 確認無誤後點擊「產生銷貨折讓退回單」
5. 送出成功後，頁面下方「銷貨折讓/退回紀錄」會新增一筆紀錄，包含單號（例如 S26XF240775021）、開立日期、折讓總金額，以及品名/數量/金額/稅額的逐項明細，並提供「列印」「刪除」操作；同時原品項的「可折讓餘額」「可折讓稅額」會相應向下調整，反映剩餘可折讓額度

 

 

 

 

注意事項

提醒：電子發票折讓單一經產生，同樣會同步至財政部平台，請於送出前核對折讓金額是否正確。折讓功能僅能針對尚有「可折讓餘額」的品項操作，若某品項已折讓至餘額歸零，將無法再對該品項重複折讓。

常見錯誤及範例

• 對已作廢的原發票嘗試開立折讓單　範例：原發票已執行「作廢」後，仍嘗試勾選品項並點擊「產生銷貨折讓退回單」→ 系統正確攔截並回報「折讓單產生失敗，請稍後再試」。這是系統正確拒絕的預期行為，並非程式錯誤——請先確認欲折讓的原發票並未作廢，再進行折讓操作。

手開發票折讓

適用對象：透過「帳簿→新增憑證」以人工登打方式建立的紙本發票。與電子發票折讓不同，手開發票折讓並非從既有發票的詳情頁操作，而是透過「新增憑證」表單、將「是否為折讓？」切換為「是」（預設為「否」）另外建立一筆折讓憑證。

如何正常操作

1. 進入「帳簿」頁面，點擊「新增憑證」，選擇「銷項」分頁
2. 將「是否為折讓？」切換為「是」　→ 輸入值：切換後表單欄位會改為折讓專用格式
3. 選擇申報期間　→ 輸入值：例如 115年07月-08月
4. 輸入原開立發票號碼，分兩欄位填寫　→ 輸入值：字軌（2位字母，例如 CA）＋號碼（8位數字，例如 32323203），須對應「原發票」，即本次要折讓的那張既有發票
5. 選擇折讓單開立日期　→ 輸入值：115/07/28（民國年/月/日，日期選擇器以民國年顯示，例如「民國115年7月」）
6. 選填標籤／專案（如需分類歸戶）
7. 輸入銷售額、稅額、免稅銷售額　→ 輸入值：例如銷售額 $1,000、稅額 $50
8. 手動輸入總金額　→ 輸入值：例如 $1,050（注意：此欄位不會像一般憑證表單自動加總，必須手動填寫，留空或為0會在送出時觸發「總金額不可為0」的驗證錯誤）
9. 上傳憑證照片（必填）　→ 輸入值：拍攝或掃描實體折讓單/折讓證明文件
10. 確認無誤後點擊「入帳」

 

 

提醒：上傳憑證照片後，系統會以 AI 光學字元辨識（OCR）自動嘗試帶入號碼與日期等欄位；若 OCR 對影像內容判讀信心不足，可能會顯示欄位不吻合的提醒並重設部分欄位。此為系統對辨識品質的保守處理，您可安心以人工方式覆蓋、手動輸入正確數值，不影響送出。

注意事項

 

 

常見錯誤及範例

• 總金額留空或誤植為0　範例：手開發票折讓表單的「總金額」欄位不會像一般憑證自動加總，若留空或維持系統預設的 $0 直接送出 → 系統回報「總金額不可為0」，須手動計算並填入正確總金額
• 原開立發票號碼字軌/號碼填寫錯誤　範例：字軌或號碼與原發票不完全相符，將導致折讓單無法正確對應到原發票，建議送出前逐字核對「發票簿」或帳簿列表中原發票的字軌與號碼

十、財務儀表板

「財務儀表板」位於頂層選單，是一個唯讀的報表彙總頁面，將您已透過「帳簿」「薪資明細」「勞報單」等功能輸入的資料，自動彙整為三種檢視角度：總覽、收支結餘表、專案。財務儀表板本身不提供資料輸入功能，主要用途是讓您在事務所正式申報前，先行檢視、核對數字是否合理。

總覽

總覽分頁最上方顯著呈現「本期收支結餘」（本期淨收入或淨損失金額），並附上「比上期」的百分比變化，讓您能快速掌握本期營運狀況相對於上一期是成長或衰退。往下捲動可見「收入」區塊，列出銷貨收入、勞務收入、總收入，同樣各自標示「比上期」增減百分比；再往下則是費用／進貨依類別呈現的長條圖，同樣提供期別比較。

 

如何正常操作

1. 進入頂層選單「財務儀表板」，預設顯示「總覽」分頁
2. 使用左右箭頭「上期」「下期」切換檢視區間，並可透過（月/期）切換以「月」或「雙月期」為單位檢視
3. 捲動頁面查看「收入」與費用/進貨長條圖區塊，核對各項目金額與比上期變化是否合理
4. 點擊上方「收支結餘表」分頁，切換至完整損益表／試算表格式檢視，同樣可用上期/下期箭頭切換區間
5. 點擊「專案」分頁，依專案檢視收入/成本/毛利/費用/利潤，可用年度切換、狀態篩選（進行中/已完成）、排序與搜尋功能找到特定專案

收支結餘表

「收支結餘表」分頁提供完整的損益表／試算表格式報表，同樣以（月/期）切換單位，並透過上期/下期箭頭前後瀏覽不同區間，方便您與帳簿中的原始憑證逐項核對。

專案

「專案」分頁以卡片方式呈現每個專案（於「設定→標籤與專案」建立）的損益狀況，每張卡片顯示該專案的收入、成本、毛利、費用、利潤，並提供年度切換、狀態篩選（進行中/已完成）、排序與搜尋，方便您快速掌握個別專案的獲利情形。

注意事項

提醒：財務儀表板呈現的所有數字，皆彙整自您已透過帳簿、薪資明細、勞報單輸入的既有資料，本身不提供另行輸入或編輯功能；若儀表板數字與預期不符，應回到對應的原始功能（帳簿憑證、薪資單、勞報單）檢查資料是否有誤或漏登，而非在儀表板頁面尋找修改入口。財務儀表板的目的是協助您在事務所進行正式申報前，先行檢視數字是否合理，並非正式的申報文件。

常見錯誤及範例

• 誤以為財務儀表板可直接編輯數字　範例：在「收支結餘表」或「專案」分頁尋找輸入或編輯按鈕——財務儀表板為純檢視報表，所有數字調整須回到帳簿、薪資明細或勞報單等原始資料來源進行

十一、營業稅申報

營業稅申報是 EasyTax 最核心的功能之一，請您務必詳讀本節內容。此功能僅於每雙月的營業稅申報期間開放，即每逢單月的1日至15日（該單月涵蓋前兩個月的營業額，例如7月1日至15日開放申報5-6月期）。開放期間內，「帳簿」頁面會出現「申報本期營業稅」按鈕，供您就該期資料向事務所送出申報請求。

如何正常操作

1. 進入「帳簿」頁面，選擇欲申報的發票期間　→ 輸入值：例如 115年05-06月（建議優先使用已過去的期別練習或截圖，避免影響當期真實申報進度）
2. 確認該期帳簿資料已完整登錄（銷項、進項憑證皆已入帳）
3. 點擊「申報本期營業稅」按鈕，系統跳出確認視窗
4. 詳讀確認視窗內容：說明本期申報窗口、需確保帳目已完整入帳，以及事務所將於送出國稅局前先行核對
5. 確認無誤後點擊「確認申報」

 

 

 

注意事項

提醒：申報送出後對「帳簿」其餘操作的影響並不一致：在一次測試中，送出申報後「新增憑證」按鈕也一併被鎖定、反灰無法使用；但在另一期別的測試中，即使申報已顯示「本期營業稅申報已送出」，「新增憑證」仍維持可正常使用的狀態。因此請不要僅因帳簿看起來仍可新增憑證，就假設該期申報尚未送出或可以任意變更——凡「本期營業稅申報已送出」的期別，申報本身永遠視為已定案且不可逆，如需異動請務必先聯繫事務所，而非自行判斷帳簿是否仍可編輯。

建議您若想實際操作、截圖或練習本功能，優先選擇一個已經過去、不影響當期真實申報進度的期別（例如 115年05-06月）進行測試，避免誤觸當期正在進行中的正式申報流程。

常見錯誤及範例

• 誤以為送出申報後仍可自行修改　範例：申報送出後發現某筆銷項憑證金額有誤，嘗試回到帳簿修改——即使該筆憑證本身可編輯，該期申報一旦送出即視為已定案，若需變更應先聯繫事務所辦理退回，而非自行修改後以為已同步更正申報內容
• 誤以為「新增憑證」被鎖定代表申報一定已送出，反之亦然　範例：見某期別「新增憑證」仍可使用，便誤判該期尚未申報成功——申報狀態應以「申報本期營業稅」按鈕文字（是否顯示「本期營業稅申報已送出」）為準，而非以新增憑證按鈕是否可用來判斷

總結：EasyTax 的設計理念

綜觀以上十一項功能，可以歸納出 EasyTax 幾個一以貫之的設計原則，有助於您理解系統的操作邏輯：

原則一：對外行為鎖定，對內資料開放

凡是已經傳輸至政府平台或需要收款人簽署確認的文件（電子發票、勞報單），系統會鎖定核心欄位，僅允許透過「作廢／重開」或「刪除重建」的方式更正；凡是僅存在於企業內部帳務系統中的資料（紙本發票、執行業務扣繳資料、薪資單），則保留充分的編輯彈性。

原則二：合規門檻前移至操作當下

無論是統一編號檢查碼驗證、發票字軌與登記期別比對、勞退保費投保級距鎖定，或是薪資與投保金額不符的即時警示，EasyTax 都選擇把稅務與勞健保法規中容易被忽略的合規細節，直接嵌入您操作的當下。

原則三：您與事務所的分工透過介面自然呈現

雲端資料夾中「誰能上傳」的規則，以及各類扣繳與勞報單中「誰負責填寫」的欄位邏輯，都清楚反映了記帳實務中您與事務所各自的責任邊界。

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